Giacomo Mazzarella
Usando correttamente alcune norme previdenziali e fiscali, un contribuente può ottenere vantaggi molto interessanti sulla propria pensione futura.
Quali sono oggi le principali preoccupazioni di chi guarda alla pensione? Sicuramente due: il rischio di ricevere un assegno troppo basso e l’allontanamento continuo dell’età pensionabile.
Eppure esistono strumenti già previsti dalla normativa che, combinando regole fiscali e previdenziali, permettono di:
- ottenere una pensione più alta;
- recuperare immediatamente parte delle imposte pagate;
- e, in prospettiva, persino favorire uscite anticipate dal lavoro.
Tutto ruota attorno ai fondi pensione complementari, alle deduzioni fiscali e alle regole del sistema pensionistico INPS.
Pensione più alta, imposte restituite ai pensionati e uscite anticipate: ecco la soluzione
In Italia non sono molti i contribuenti che hanno aderito ai piani di previdenza complementare.
Eppure di fondi pensione si parla da anni.
Il cosiddetto secondo pilastro previdenziale, cioè la pensione integrativa, continua a essere poco utilizzato, nonostante lo Stato cerchi da tempo di incentivarlo attraverso agevolazioni e vantaggi fiscali.
Le ragioni per cui sarebbe opportuno aderire a un fondo pensione sono almeno tre:
- costruire una pensione futura più elevata;
- ottenere un beneficio fiscale immediato;
- aumentare, in prospettiva, le possibilità di uscita anticipata dal lavoro.
Il futuro delle pensioni: assegni più bassi senza previdenza integrativa
Chi teme che le pensioni future saranno più povere non sbaglia.
Da un lato, infatti, è sempre più difficile avere carriere lavorative lunghe e continue. Dall’altro, il sistema contributivo lega strettamente l’importo della pensione ai contributi effettivamente versati.
Questo significa che:
- meno contributi si versano;
- più bassa sarà la pensione futura.
Nel sistema contributivo puro, inoltre, non esistono integrazioni al minimo o maggiorazioni sociali come accadeva in passato.
La pensione dipende quasi esclusivamente dal montante contributivo accumulato durante la vita lavorativa.
A peggiorare ulteriormente il quadro c’è anche il tema dei coefficienti di trasformazione, che tendono a diventare meno favorevoli man mano che aumenta l’aspettativa di vita della popolazione.
Il risultato è evidente: pensioni sempre più basse.
Proprio per questo motivo costruire una pensione integrativa da affiancare a quella INPS può diventare fondamentale per mantenere un tenore di vita dignitoso una volta terminata l’attività lavorativa.
Previdenza complementare e vantaggi fiscali immediati
Naturalmente non è semplice chiedere oggi a un lavoratore di destinare parte del proprio reddito a un fondo pensione, soprattutto in una fase economica difficile.
Tuttavia, i versamenti effettuati nella previdenza complementare consentono di ottenere un vantaggio fiscale concreto e immediato.
Il meccanismo è quello delle deduzioni fiscali, che proprio da quest’anno sono state ulteriormente valorizzate.
Con il modello 730/2026, infatti, sarà possibile dedurre dal reddito imponibile fino a 5.300 euro versati ai fondi pensione complementari.
La deduzione fiscale funziona in modo molto semplice:
- si abbassa il reddito su cui vengono calcolate IRPEF e addizionali;
- di conseguenza si pagano meno tasse;
- e, se l’imposta è già stata versata nel corso dell’anno precedente, si può ottenere un rimborso fiscale direttamente con il modello 730.
In pratica, una parte di ciò che si versa nel fondo pensione rientra indirettamente attraverso il recupero fiscale.
I possibili vantaggi futuri sulle pensioni anticipate
I vantaggi della previdenza complementare non si fermano alla pensione più alta e al risparmio fiscale.
C’è anche un altro aspetto molto importante da considerare: il possibile utilizzo della rendita integrativa per favorire il pensionamento anticipato.
Nel 2025, infatti, la pensione anticipata contributiva è stata modificata introducendo la possibilità di utilizzare anche la rendita maturata nei fondi pensione per raggiungere il requisito dell’importo minimo richiesto dalla misura.
Parliamo della soglia pari a:
- 3 volte l’assegno sociale;
- che dal 2030 dovrebbe salire addirittura a 3,2 volte.
Questo significa che la previdenza complementare potrebbe diventare sempre più importante anche per riuscire ad andare in pensione prima.
Le ipotesi più accreditate sulle future riforme previdenziali, infatti, sembrano andare tutte nella stessa direzione: consentire il pensionamento anticipato solo a chi può dimostrare di avere un assegno pensionistico sufficientemente elevato.
Ed è proprio per questo che aprire oggi un fondo pensione complementare potrebbe trasformarsi domani non soltanto in una rendita aggiuntiva, ma anche in uno strumento utile per anticipare l’uscita dal lavoro.
