Pasquale Pirone
L’ultimo mese dell’anno porta con sé uno degli appuntamenti fiscali più rilevanti per chi possiede immobili: il versamento del saldo IMU 2025. Come previsto dalla normativa, la scadenza cade il 16 dicembre, mentre la prima rata (acconto) andava versata entro il 16 giugno.
Si tratta, quindi, dell’ultima tappa annuale per mettersi in regola con l’Imposta Municipale Propria, il tributo che interessa proprietari di fabbricati, terreni e aree edificabili.
L’IMU non colpisce tutte le abitazioni allo stesso modo. Alcune tipologie, infatti, sono escluse dal pagamento, mentre per altre – in base alla categoria catastale – permane l’obbligo. La gestione del tributo non è affidata interamente allo Stato: ogni Comune ha la possibilità di fissare le proprie aliquote, purché restino entro i limiti previsti a livello nazionale.
Questo rende necessario controllare le decisioni dell’amministrazione locale per stabilire l’importo corretto.
Gli elementi da valutare per un calcolo IMU accurato
Determinare quanto versare richiede una serie di verifiche preliminari. Il calcolo IMU si basa, infatti, su caratteristiche specifiche dell’immobile e del suo possesso. I principali aspetti da considerare sono:
- Comune in cui è situato l’immobile, perché le aliquote possono cambiare anche in modo significativo tra zone diverse.
- Categoria catastale e rendita catastale, due riferimenti fondamentali reperibili tramite visura catastale e indispensabili per individuare la base imponibile.
- Quota di proprietà e mesi di possesso nel corso dell’anno, elementi necessari per proporzionare correttamente il tributo.
- Uso dell’immobile, che può essere abitazione principale soggetta a IMU, seconda casa, fabbricato locato, terreno agricolo o area edificabile.
- Aliquota deliberata dal Comune, da consultare tramite le delibere ufficiali relative all’anno in corso.
Per quanto riguarda i terreni, la base imponibile si determina partendo dal reddito dominicale rivalutato, mentre per le aree edificabili il riferimento è il valore di mercato.
La conoscenza di questi aspetti è essenziale per evitare errori: un dato inserito impropriamente – come la categoria catastale sbagliata o un mese di possesso non conteggiato correttamente – può compromettere l’intero calcolo.
Strumenti digitali per semplificare il calcolo IMU
Negli ultimi anni, sempre più contribuenti scelgono soluzioni online per orientarsi nel calcolo IMU, grazie a servizi gratuiti che automatizzano i passaggi più complessi. Tra gli strumenti più utilizzati resta il portale riscotel.it, che mette a disposizione un sistema aggiornato e semplice da utilizzare.
Il funzionamento è intuitivo: dopo aver inserito i dati richiesti nella maschera online, il portale elabora l’importo del tributo, indicando sia la quota dovuta come acconto sia il saldo da pagare a dicembre. Se l’acconto non è stato pagato nei tempi previsti, lo strumento consente anche di simulare il ravvedimento operoso, utile per regolarizzare il versamento con le relative sanzioni ridotte. Per chi è in regola con l’acconto, l’importo da considerare darà solo quello del saldo IMU in vista del 16 dicembre 2025.
Uno dei punti di forza di questo sistema è la capacità di applicare automaticamente l’aliquota corretta, grazie all’aggiornamento costante delle delibere comunali.
Questo permette di ottenere un risultato più rapido e preciso, riducendo il rischio di calcoli manuali errati. Naturalmente, l’attendibilità del risultato dipende dalla precisione delle informazioni inserite: ogni dato immesso deve essere conforme alla documentazione catastale e alla situazione reale dell’immobile.
Il pagamento dell’imposta
Una volta determinato l’importo da versare, resta da compiere l’ultimo passaggio: il pagamento. L’IMU si salda tramite Modello F24, disponibile sia in formato cartaceo che online.
Il modulo cartaceo può essere utilizzato solo dai contribuenti che non hanno partita IVA e non devono effettuare compensazioni. In questi casi, il pagamento può essere effettuato presso sportelli bancari, uffici postali o banche.
Chi, invece, possiede partita IVA o intende usufruire di compensazioni fiscali è obbligato a utilizzare il Modello F24 telematico, tramite i servizi online di banche, intermediari abilitati o dell’Agenzia delle Entrate.
In alternativa al modello F24 cartaceo, chi ne ha diritto può ricorrere anche al bollettino postale dedicato ai versamenti IMU, opzione valida solo nelle stesse condizioni previste per la presentazione del modello non telematico. Quindi solo per non titolari di partita IVA e senza compensazione di crediti.
Riassumendo il calcolo IMU da casa
- Il saldo IMU 2025 va versato entro il 16 dicembre.
- Il calcolo IMU dipende da aliquote comunali, rendita, possesso e destinazione d’uso.
- Ogni Comune stabilisce autonomamente le aliquote entro limiti nazionali.
- Strumenti online come Riscotel semplificano il calcolo IMU con dati aggiornati.
- L’accuratezza del risultato richiede inserimento corretto di tutti i dati catastali.
- Il pagamento avviene tramite Modello F24 cartaceo o telematico secondo i requisiti.
