2° quesito - Vogliamo conoscere la eventuale
PlusValenza o
MinusValenza realizzata alla
data.Scad o di
Rimborso.
Ovviamente la risposta dipende dal modo con cui il bond è stato inserito in portafoglio, e cioè se è stato acquistato
in sottoscrizione oppure
sul mercato.
1°Caso - Titolo acquistato
in sottoscrizione, e quindi alla data.Emis
Allora, evidentemente, si ha che:
data.Reg = data.Emis = 29/06/07
P.Mercato(29/06/07) = P.Emis = 97,00
Rateo.Dsg(29/06/07) = 0,00
P.SuperSecco = P.Mercato(29/06/07) - Rateo.Dsg(29/06/07) = 97,00 - 0,00 = 97,00
Comm+Sp+Bolli = 0,00 EUR
Vn = 28.000 EUR
P.Carico = 97,00
Come si vede,
il Prezzo di Carico risulta uguale
al P.Emis. Anche questa volta il fatto non è casuale, poiché è evidente che, se il bond è stato
acquistato in sottoscrizione (essendo
il Rateo.Dsg=0), si ha sempre che:
P.Carico(data.Emis) = P.Emis
Conseguenza di ciò è che:
se il bond è sato acquistato in sottoscrizione e tenuto in portafoglio sino alla sua scadenza naturale, quindi sino alla data di Rimborso, si ha sempre che:P.Carico(data.Emis) = P.Scarico(data.Rimborso) = P.Emis
e quindi:
Capital Gain / Loss = 0